利益1億円なら税金5,500万円!仮想通貨のもうけは雑所得(2017/9)

利益1億円なら税金5,500万円!仮想通貨のもうけは雑所得(2017/9)

税務署の前で現金をばらまくスーツの男性のイラスト

みなさんこんにちは、ビットコインFXでキズが広がりまくりの私です。今日は税金についてひとつ。

仮想通貨で利益がでてくると考えはじめるのが税金ですね。私がはじめた5月はまだ税制もきちんと整っておらず、そもそも情報がすべて推測のものがほとんどでした。

今回は、先日掲載された国税庁HPの「ビットコインの課税関係について」を見てみましょう。

これであなたも仮想通貨の税金はバッチリ?

超アバウトですので参考程度にどうぞ!
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仮想通貨の税金は今のところ雑所得

大きな「税」とかかれた岩を背負う男性のイラスト。後ろには税務署

先日国税庁のタックスアンサーにビットコインに関する課税関係がでましたね。まぁやっぱりそうなるよね・・、って感じでしたが。

 ビットコインは、物品の購入等に使用できるものですが、このビットコインを使用することで生じた利益は、所得税の課税対象となります

このビットコインを使用することにより生じる損益(邦貨又は外貨との相対的な関係により認識される損益)は、事業所得等の各種所得の基因となる行為に付随して生じる場合を除き、原則として、雑所得に区分されます
引用 No.1524 ビットコインを使用することにより利益が生じた場合の課税関係|所得税|国税庁

タックスアンサー出るまでは「ゴールドと同じだから譲渡所得で50万円控除できるんじゃね?」的な意見もチラホラありましたが、ズバッと雑所得です。現状の法律に当てはめるとそうなるんでしょうね。アルトコインも扱いは同じでしょう。

ということで総合課税(給与など他の所得と合算)なので所得税は累進課税となり「最大税率45%+住民税10%」の最強徴収モードとなります。億った方、納税額5,500万円です(控除無視)。ひぇぇぇ。

所得税率早見表

引用 No.2260 所得税の税率|所得税|国税庁

一気に利確すると税金が跳ね上がります。なので儲かっている方は、年ごとに利確する金額を調整するといいかもしれませんね。

まぁ私は税金を気にするほど儲かってもないので、のんびりホールドで申告分離課税になるまで持っときましょうかね(笑)

JPY以外への利確に関しては、今のところ明確な方針が示されていないので現状「BTC→アルト」も利益分は課税対象となりそうです。なのでしばし「待て」の状態ですね。素人はバンバン短期トレードするのは控えた方がいいかもしれません。

【追記】BTC→アルトコインも課税対象になりました。「日本円にしなければ大丈夫」は通用しませんのでご注意を!

計算方法は専門家におまかせするのが一番です。上記計算も4,000万円を超える部分に45%なんですかね? 詳しくはわかっておりません。

ビットコインで物を買っても課税です

ブランド品を購入し、税金を払わなければならず青ざめた女性のイラスト

ビックカメラなどではビットコイン決済が導入されていますし、その他の店舗でもどんどん導入する店舗が増えています。

以前はビットコインで買い物をすれば「バレないし物々交換みたいなもんだから課税されない」的な話もありました。しかし今回のタックスアンサーでばっさりでしたね。課税されます。

なのでビットコインでチャージできる、ビットコインデビットカードも課税対象となります。Wirexとか使ってる人多そうですね。

リンク 覇権を得るのはどのカードか―ビットコインデビットカード比較6枚

少額決済は非課税にしてくれませんかね?

ただし正直なところ少額のビットコイン決済などをすべて追う事は難しいと思います。なので「3万円以下の少額決済は非課税」なんてサプライズ税制が導入されたりすれば、もっとビットコインを使う人増えると思うんですけどね。まぁ無理か。

アメリカでは600ドル未満のビットコイン消費は非課税に、という法案が提出されたようです。

リンク 米下院に新法案、600ドル未満のビットコイン消費は非課税 | ビットコインの最新情報 BTCN|ビットコインニュース

沈没し続ける日本が再浮上するには、仮想通貨やブロックチェーン関連が大きなチャンスな気がするんですよね。

国の規模は違いますが、電子国家エストニアなんかデジタル可がすごいです。キャッシュレス化により税理士・会計士もほぼ必要なくなったとのこと。さらに国家ICOも計画しているので今後どうなるか気になるところです。

リンク クラウドが描く未来。東欧の小国エストニアから税理士が消えたわけ|MFクラウド 公式ブログ

リンク エストニア、世界初の国家ICOに向け計画 | ビットコインの最新情報 BTCN|ビットコインニュース

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いつの日か申告分離課税になってほしい

確定申告書を手に持ち税務署へ向かう男性のイラスト

今回のタックスアンサーですべて決まったわけではありません。あくまでタックスアンサーなので今後変わっていく可能性もあります。タックスアンサーは「質問が多いから回答しとくよ」的なものです。現行法制に沿って回答するとビットコインの扱いはこうなるわけです。

なので年末に向けてまた取扱方針がでるんじゃないでしょうか。知りませんけど。まぁそこは少しだけ期待しつつ、最悪も想定して待ちましょう。いつの日にか株やFXのように申告分離課税(20.315%)になってほしいものです。

議員さんに頑張ってもらうしかないですね

ちなみにFXも勝手に税制がかわったわけではなく、元為替ディーラーの今井雅人議員の活躍があったから申告分離課税になりました。今後元クリプトコイナー議員が頑張ってくれることを期待しましょう。というか日本の取引所とか連盟で働きかけてほしいものです。

参考 衆院議員・今井雅人氏にFX税制一本化の舞台裏を聞く! そこで何があったのか?|ドル・円・ユーロの明日はどっちだ!? – ザイFX!

税金関係で参考になるサイト

ビットコイナー税理士である丸山さんの記事は非常に参考になります。なにせ本業ですからね。税理士の方でも理解していない方が大半な感じの仮想通貨界隈ですが、このような詳しい方がもっと増えるといいですね。

今のところ地方は「ビットコイン? イーサリアム? 聞いたことはあるけどねぇ」状態で相談できたもんじゃありません。

今回のタックスアンサーについて詳しく書かれています。税金気になる方は見ときましょう。

参考 ビットコインについて国税庁のタックスアンサーがでちゃったよ。 | 丸山正行税理士事務所

※追記
税務に詳しいOLさんブログは国産スキャムコイン疑惑で名高いコインをありなどと紹介していたのでリンクは消しました。税金以外の記事が少し心配になったもので。買っちゃったのかな? 正直結構よいまとめ記事が多かっただけに残念です。

「人が信用できる=詐欺ではない」と結び付けてはならないと思います。某Dリート系で体験済みです。

【追加】
丸山さんの記事の続きみたいなのが、bitpressに掲載されていました。

参考 第7回「国税庁タックスアンサーについて思うこと」 | bitpress(ビットプレス)

こちらの税理士さんのブログも仮想通貨の税金についてかなり詳しく書かれていて参考になります。税金気にしてる方はこちらも読むことをおすすめします。

参考 仮想通貨の税金を、税理士が解説するよ(国税庁タックスアンサーを徹底解剖!) | Time is Life

今日のまとめ

ということで現状では雑所得の扱いとなりますので、利益が出ている方も納税用の日本円は確保しておきましょう。

脱税しても何もいい事ありませんよ~。第二のミセスワタナベ事件にならないようにきちんと納税しましょう!

法整備が進むのは悪い事ではなく、むしろよい事です。今後FXの時と同じように申告分離課税になることを期待しましょう。

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